Получающие белую зарплату и уплачивающие с нее налоги граждане могут вернуть часть средств после оплаты лечения. Налоговые юристы и финансовые эксперты рассказали, кто и в каком размере может получить налоговый вычет за медицинские услуги.
Трудоустроенные официально могут вернуть часть уплаченных подоходных налогов за такие платные медицинские услуги как анализы, обследования, роды, ведение беременности, лечение зубов, санаторное лечение и оплату ДМС. Сделать это можно в течении трех лет после получения услуги.
Кто может вернуть часть налога за лечение?
Налоговый вычет можно получить за собственное лечение, лечение официального супруга, родителей, детей, в том числе усыновленных или подопечных до 18 лет. Но нужно аккуратно собирать необходимые для этого документы.
«За родителей можно получить вычет лишь в том случае, если договор оформлен на человека, который получит вычет. Если мама-пенсионер лечила платно зубы у стоматолога, то в договоре плательщиком должна быть указана дочь, тогда она сможет получить вычет», — объяснила юрист Юлия Казанцева.
В случае лечения супруга договор может быть заключен на мужа, а вычет получить жена, так как все имущество общее. А вот за ребенка, которому больше 18 лет, даже если он учится на бюджете в институте, получить вычет на лечение нельзя.
Сколько можно получить денег?
Максимальная сумма, из которой рассчитывается вычет — 120 тысяч рублей за один календарный год, то есть на руки человеку дадут 13% — 15,6 тысячи рублей в год. И при условии, что за этот год он уплатил не менее 120 тысяч налогов со своих доходов.
Существует список дорогостоящих, технологически сложных медицинских услуг, на которые это ограничение не распространяется. Этот перечень установлен постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Какие лекарства бесполезны. ИНТЕРВЬЮ
«В него входят, например, эндопротезирование, различные виды сложных хирургических вмешательств, трансплантация органов и тканей, экстракорпоральное оплодотворение. Если оказанные вам медицинские услуги входят в данный список, то вы сможете вернуть все 13% налога с полной стоимости лечения», — отметила юрист юридической службы «Единый центр защиты» Виолетта Колосова.
Оплату дорогостоящего лечения подтвердит договор с больницей и справка с кодом 2, выданная медицинским учреждением, подтверждающая оплату услуг.
«Если в договоре и справке не указаны реквизиты лицензии медицинского учреждения, то нужно будет запросить копию лицензии, иначе налоговая откажет в вычете», — добавил руководитель бухгалтерской компании «Авирта» Марат Самитов.
При покупке путевки в санаторно-курортные учреждения вычет полагается только в части стоимости лечения, которая должна быть указана отдельно в справке об оплате медицинских услуг.
Кроме этого, налоговый вычет можно оформить за покупку полиса ДМС в лицензированной страховой организации для себя или близких родственников. Но только в случае если взносы делает человек лично, а не его работодатель.
Когда можно получить вычет?
Вычет можно получить в течение следующего календарного года за тем годом, в котором были понесены траты на лечение. Например, если медицинские услуги оказаны в 2019 году, то подать заявление на получение вычета можно в 2020, 2021 и в 2022 году. Вычет можно получить до окончания налогового периода, в котором вы лечились — через работодателя, заблаговременно подтвердив право на вычет в налоговой.
«Для этого отнести в налоговую заявление о получении уведомления о праве на вычет, приложив к нему пакет документов. Через месяц нужно получить у налоговиков уведомление о праве на вычет и принести его работодателю. На основании этого уведомления работодатель не будет удерживать определенную сумму НДФЛ из зарплаты», — пояснила Колосова.
Какие документы нужны для вычета?
Из клиники:
- Документы об оплате лечения (квитанции, чеки).
- Справка об оплате медицинских услуг.
- Копии лицензий клиники и договора на оказание медицинских услуг.
На работе:
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
Другие документы:
- Копия паспорта своего и члена семьи, за лечение которого берется вычет.
- Копия документа о родстве, например, свидетельство о браке или рождении.
- Копия сберкнижки или данные лицевого счета в банке.
- Заявление о предоставлении социального налогового вычета и о перечислении социального налогового вычета на лицевой счет. В двух экземплярах, которые можно заполнить непосредственно в налоговой инспекции.
- Декларация о доходах по форме 3–НДФЛ.
Как самостоятельно заполнить справку 3-НДФЛ?
«Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте www.nalog.ru не сложно при наличии электронной цифровой подписи (ЭЦП). Для самостоятельного заполнения декларации потребуется внести персональные данные, указать доходы и загрузить сканы документов, подтверждающих лечение или покупку лекарств», — рассказал Самитов.
- Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика и выбрать раздел «Налог на доходы ФЛ», а затем «НДФЛ». Внести вручную необходимую информацию из своего паспорта и ИНН.
- Дальше отразить информацию о налоговом агенте, который заплатил НДФЛ в бюджет. Эту информацию можно взять из справки 2-НДФЛ.
- Далее выбрать вычет на лечение, он находится в группе «Социальные налоговые вычеты», внесите цифру, которую потратили, в поле «Расходы на лечение». После того как все данные будут заполнены — «Сформировать файл для отправки».
- К заполненной форме 3-НДФЛ нужно прикрепить отсканированные подтверждающие документы и подписать пакет ЭЦП нажав «Подписать и направить», после чего отчет будет отправлен в налоговую. Информация о приеме отчета отобразится в личном кабинете.
